Options Trading Kapital Gewinne

Umfassende Anleitung Spezielle Steuerregeln für Optionen. Es gibt spezifische Steuerregeln, die alle Optionen Trader verstehen sollten. Dieser Leitfaden erklärt einige der Aspekte der Berichterstattung Steuern aus Optionen Handel Wir werden spezifische Anpassungen erforderlich, wenn Optionen verkauft, abgelaufen oder ausgeübt werden Werden wir spezielle Regeln prüfen, die für einige ETF - und Indexoptionen gelten. Tax-Regeln für die Berechnung von Kapitalgewinnen aus Handelsoptionen. Kalkulierung von Kapitalgewinnen aus Handelsoptionen fügt zusätzliche Komplexität bei der Einreichung Ihrer Steuern hinzu. Eine Aktienoption ist ein Wertpapiervertrag, der an seinen Eigentümer vermittelt Das Recht, aber nicht die Verpflichtung, eine bestimmte Aktie zu einem bestimmten Preis an oder vor einem bestimmten Datum zu kaufen oder zu verkaufen. Dieses Recht wird vom Verkäufer der Option als Gegenleistung für den Betrag gezahlt Prämie durch den Käufer gewährt. Any Gewinne oder Verluste Die sich aus dem Handel von Aktienoptionen ergeben, werden als Veräußerungsgewinne oder - verluste behandelt und werden im IRS-Zeitplan D und im Formular 8949 ausgewiesen. Für den Verkauf von Optionen gelten besondere Regeln. Die Publikation 550 Seite 60 enthält eine Tabelle, was passiert, wenn eine PUT - oder CALL-Option verkauft wird Der Inhaber. Berichten Sie die Kosten des Anrufs als Kapitalverlust an dem Datum, an dem es ausläuft. Berichten Sie den Betrag, den Sie für den Anruf als kurzfristigen Kapitalgewinn erhalten haben. Wenn Sie der Inhaber einer Put - oder Call-Option sind, haben Sie die Option gekauft Und es läuft ab, wird Ihr Gewinn oder Verlust als kurzfristiger oder langfristiger Kapitalgewinn gemeldet, je nachdem wie lange Sie die Option gehalten haben. Wenn Sie die Option für 365 Tage oder weniger gehalten haben, bevor es abgelaufen ist, ist es kurzfristig Kapitalgewinn. Wenn Sie die Option für mehr als 365 Tage, bevor es abgelaufen ist, ist es eine langfristige Kapitalgewinn. Jedoch, wenn Sie der Schreiber einer Put-oder Call-Option Sie verkauft die Option und es läuft, Ihr Gewinn oder Verlust wird als kurzfristig betrachtet, egal wie lange Sie die Option gehalten haben. Sounds einfach genug, aber es wird viel komplizierter, wenn Ihre Option ausgeübt wird. Option Übungen und Stock Assignments. Since alle Optionskontrakte geben dem Käufer das Recht zu kaufen oder zu verkaufen Eine bestimmte Aktie zu einem festgelegten Preis der Ausübungspreis, wenn eine Option ausgeübt wird, hat jemand ihre Rechte ausgeübt und Sie können gezwungen werden, die Aktie zu kaufen, die der Vorrat an Ihnen bei der PUT-Option Ausübungspreis ist, oder Sie können gezwungen werden zu verkaufen Die Aktie der Aktie wird von Ihnen bei der CALL Option Streik Preis gerufen. Es gibt spezielle IRS Regeln für Optionen, die ausgeübt werden, ob Sie als Inhaber der Option, die Sie gekauft haben die Option Ihre Rechte ausgeübt, oder jemand anderes als Inhaber der Option, die Sie verkauft die Option ausgeübt ihre Rechte. IRS Publikation 550 Seite 60 verfügt über eine Tabelle, was passiert, wenn eine PUT oder CALL-Option ausgeübt wird. Wenn Sie der Inhaber sind. Wenn Sie der Schriftsteller sind. Geben Sie die Kosten für den Anruf auf Ihre Basis In der Aktie gekauft. Erhöhen Sie Ihren Betrag realisiert beim Verkauf der Aktie um den Betrag, den Sie für den Anruf erhalten haben. Ihre Option Position wird daher nicht auf Schedule D Form 8949 gemeldet, aber seine Erlöse sind in der Bestandsposition aus der Zuordnung enthalten. Beim Importieren von Optionsausübungstransaktionen aus Maklern gibt es keine automatisierte Methode, um die Kostenbasis der zuzuordnenden Bestände anzupassen. Broker stellen nicht genügend Details zur Verfügung, um zu ermitteln, welche Aktiengeschäfte angepasst werden sollen und welche Optionsgeschäfte gelöscht werden sollen Übung Weisen Sie die Funktion zu, damit die Benutzer Anpassungen für die meisten Übungs - und Zuordnungssituationen vornehmen können. Weitere Informationen finden Sie in unserem Benutzerhandbuch. Selling Puts schafft Steuerprobleme. Der Verkauf oder das Schreiben von Putten ist in einem Bullenmarkt sehr beliebt. Der Vorteil dieser Strategie ist, dass Sie Bekomme, um die Prämie zu erhalten, die vom Verkauf des Putts erhalten wird, wenn der Markt sich in zwei aus den drei möglichen Richtungen bewegt. Wenn der Markt steigt, behalten Sie die Prämie, und wenn es sich seitwärts bewegt, behalten Sie die Prämie Zeitverfall, der inhärent ist Alle Optionen sind auf Ihrer Seite Ganz eine nette Strategie. Tax Vorbereitung Probleme. Seit der Fokus unserer Website ist Händler Steuern und nicht ein Kommentar zu verschiedenen Optionen Trading-Strategien, werden wir konzentrieren unsere Diskussion über die potenziellen Probleme, die diese besondere Strategie manchmal schafft Wenn Sie versuchen, Ihre Steuern aus dem Handel vorzubereiten. Wenn der Markt eine der drei möglichen Richtungen hinunterkommt, können Sie sich die Besitz der Aktie finden, da die Option ausgeübt werden kann und die Aktie an Sie zum Streikpreis gestellt wird. IRS Publikation 550 Staaten Dass, wenn Sie der Schriftsteller einer Put-Option, die ausgeübt wird, müssen Sie Ihre Basis in der Aktie, die Sie kaufen, um die Menge, die Sie für die put. Real World Beispiel erhalten. Dies kann einfach klingen, aber wie üblich, wenn es darum geht Steuern und die reale Welt, ist nichts ganz so einfach wie das folgende Beispiel zeigen wird. Mit Aktien ABC Handel über 53, Joe beschließt, zehn ABC NOV 50 PUT Optionen zu verkaufen und sammeln eine schöne Prämie von 4 90 pro Vertrag oder 4.900 00 Mit aktuellen Unterstützung bei 51 00 und weniger als 5 Wochen bis zum Verfall, diese Optionen sollten wertlos und Joe hält die Prämie. Darüber hinaus ist Joe profitabel den ganzen Weg bis zu 45 10 50 00 - 4 90 So weit so gut. But unerwartet, die Markt geht gegen Joe, und ABC fällt unter die 50-Bereich Joe ist immer noch profitabel, aber er ist jetzt offen für die Option ausgeübt und die Aktie zugewiesen oder legte ihn bei 50.Hier ist, wo der Spaß beginnt Wenn alle zehn der Option Verträge ausgeübt werden, dann werden 1.000 Aktien an ihn zu dem Ausübungspreis von 50 Sein Brokerage Handelsgeschichte wird dies als Kauf von 1.000 Aktien bei 50 Stück für eine Gesamtkosten von 50.000.But nach den IRS-Regeln, bei der Vorbereitung seiner Steuern, muss Joe die Kostenbasis der 1.000 Aktien um den Betrag, den er vom Verkauf der Put erhalten hat, reduzieren. 50.000 - 4.900 00 45.100 00 Joe s bereinigte Kostenbasis für die 1.000 Aktien. Aber wie ich schon sagte, nichts in der realen Welt ist einfach Was passiert, wenn die zehn Verträge nicht alle zur gleichen Zeit ausgeübt werden. Wenn zwei Verträge ausgeübt werden Am Tag eins, drei am zweiten Tag, vier weitere später am zweiten Tag, und einer am Tag drei, was dazu führt, dass er vier verschiedene Lose ABC-Aktien gekauft hat, die bei 50 pro Aktie gekauft werden. Wie wird die Prämie aus den Puts aufgeteilt Verschiedene Aktienaufträge. Sie haben es geschätzt, Joe kaufte 200 Aktien am ersten Tag bei 50 für insgesamt 10.000, aber er braucht, um seine Kostenbasis um 20 2 10 der 4900 Prämie von den Puts gesenkt So seine Nettokostenbasis für diese 200 zu reduzieren Aktien belaufen sich auf 9.120 10.000 - 980 00 Provisionen nicht inbegriffen. Das gleiche gilt für die drei anderen Käufe von 300, 400 und 100 Aktien jeweils mit der verbleibenden Option Prämie geteilt entsprechend. Darüber hinaus muss die Option Handel ausgeschaltet werden, weil Der Betrag aus der Option Verkauf wurde bei der Verringerung der Aktienkostenbasis berücksichtigt. Brokerages bieten wenig Hilfe. Jetzt würden Sie denken, alle diese erforderliche Buchhaltung würde von Ihrem Börsenmakler gezahlt werden kaum vor 2014 Steuerjahr, die meisten Broker Einfach die Einzeloptionsverkäufe und Aktienkaufgeschäfte melden und den Rest zu Ihnen lassen Einige Makler versuchen, die ausgeübten Optionen und die entsprechenden Aktienaufträge zu identifizieren, aber lassen Sie viel zu wünschen übrig, wie sie dies tun. TradeLog Software zur Rescue. This Ist ein äußerst schwieriges, wenn nicht unmögliches Problem, mit jedem automatisierten Handelsbuchhaltungs - und Steuer-Software-Programm zu überwinden. Wenige, wenn überhaupt, steuern Softwareprogramme, die für Händler oder Investoren entworfen sind, dies ohne viel Aufhebens und manuelle Anpassung. Dankbar ist TradeLog in der Lage, alle zu machen Diese notwendigen Anpassungen mit nur wenigen Mausklicks. Exchange Traded Broad-Based Index Optionen. Wenn Sie Exchange Traded Index Optionen ETF ETN Optionen oder andere Nicht-Equity-Optionen wie auf Anleihen, Rohstoffe oder Währungen, die Ergebnisse von Ein Verkauf wird anders behandelt. Zum Beispiel sind Optionen auf SPX, OEX und NDX nicht direkt oder indirekt mit einem bestimmten Aktienbestand verknüpft, sondern sind börsengehandelte Optionen von Indexaktien. Dies unterliegt den Bestimmungen des IRS Code Section 1256 , Die besagt, dass etwaige Gewinne oder Verluste aus dem Verkauf dieser Wertpapiere unterliegen der 60 40 Regel 60 von Gewinnen und Verlusten sind langfristig und 40 sind kurzfristig, unabhängig davon, wie lange die Wertpapiere gehalten werden Nicht-Equity-Optionen sind In der Regel berichtet über IRS Form 6781 Gewinne und Verluste aus Abschnitt 1256 Verträge und Straddles. Bitte sehen Sie unsere Broad-Based Index Optionen Benutzerhandbuch Seite für eine vollständige Liste der Index-Optionen markiert von TradeLog als Abschnitt 1256 Verträge TradeLog ermöglicht es Benutzern, zusätzliche Wertpapiere als zu definieren Breit angelegte Indexoptionen in den Globalen Optionen-Einstellungen. Es gab viele widersprüchliche Meinungen darüber, ob QQQQ-, DIA - und SPY-Optionen als Abschnitt 1256 Verträge behandelt werden sollten oder nicht Da diese nicht in bar bezahlen, wie die meisten Abschnitte 1256 Verträge , Einige deuten darauf hin, dass dies nicht Abschnitt 1256 Verträge Andere fühlen, dass sie die Definition einer breit angelegten Index-Option erfüllen und daher kann als Abschnitt 1256 Kontrakte behandelt werden. Ein neuer Artikel in Forbes Magazin Highlights, wie komplex die Steuergesetze sind, wenn es Kommen Sie zu Optionen und ETFs, und warum können Sie sich nicht auf Ihre Broker 1099-B für die ordnungsgemäße steuerliche Behandlung Steuerliche Behandlung kann schwierig mit Optionen und ETFs. As immer ist es am besten, um Ihre Steuer-Profi für Beratung, bevor willkürlich kategorisieren Ihre Index-Optionen Trades. TradeLog generiert IRS-fähige Steuerberichterstattung für Options-Trader. Bitte beachten Sie diese Informationen nur als allgemeine Anleitung zur Verfügung gestellt und ist nicht als offizielle IRS-Anweisungen genommen werden Cogenta Computing, Inc macht keine Investitionsempfehlungen noch finanzielle, steuerliche oder rechtliche Beratung Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitions - und Steuerberichterstattungsentscheidungen Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder Buchhalter, um Ihre spezifische Situation zu besprechen. Die Vorteile der Option Trading.1 Steuern Außer in sehr seltenen Fällen werden alle Gewinne als kurzfristige Kapitalgewinne besteuert Im Wesentlichen das gleiche wie das ordentliche Einkommen Die Preise sind so hoch wie Ihre individuellen persönlichen Einkommensteuersätze Aufgrund dieser steuerlichen Situation ermutigen wir Abonnenten, Optionsstrategien in einer IRA oder einem anderen steuerbegünstigten Konto durchzuführen, aber das ist für alle nicht möglich Sie haben einige Kapitalverluste, die Sie verwenden können, um die kurzfristigen Kapitalgewinne auszugleichen, die in Ihrem Optionshandel gemacht wurden.2 Provisionen Im Vergleich zu Aktieninvestitionen sind Provisionsraten für Optionen, insbesondere für die wöchentlichen Optionen, schrecklich hoch Ungewöhnlich für Provisionen für ein Jahr, um 30 von dem Betrag zu übersteigen, den Sie investiert haben Seien Sie vorsichtig von einem Newsletter, der keine Provisionen in ihre Ergebnisse enthält, die Sie irreführen Sie große Zeit.3 Wide Fluctuations in Portfolio Value Optionen sind Leveraged Instrumente Portfolio-Werte in der Regel erleben breit Schwankt in Wert in beiden Richtungen. Das beliebteste Portfolio bei Terrys Tipps, die sie nennen es die wöchentliche Mesa gewann über 100 nach Provisionen in den letzten 4 Monaten des Jahres 2010 Die zugrunde liegenden Aktien für die wöchentliche Mesa ist die SP 500 Tracking-Lager, SPY, eins Von den stabilsten aller Indizes Doch ihre wöchentlichen Ergebnisse beinhalteten einen Verlust von 31 3 in der letzten Novemberwoche haben sie eine Versicherungstaktik hinzugefügt, um diese Art von Verlust sehr unwahrscheinlich in der Zukunft zu machen, übrigens dreimal, ihre wöchentlichen Gewinne Waren über 20.Many Menschen haben nicht den Magen für solche Volatilität, so wie einige Leute mehr mit den Provisionen, die sie bezahlen, als sie sind mit der unteren Zeile Ergebnisse beide Gruppen von Menschen wahrscheinlich nicht Trading Optionen.4 Unsicherheit der Gewinne Bei der Durchführung von Optionsstrategien hängen die vorsichtigsten Anleger von Risikoprofilgraphen ab, die die erwarteten Gewinne oder Verluste bei den nächsten Optionen zu den verschiedenen möglichen Preisen für den Basiswert zeigen. Diese Graphen sind besonders wichtig, um bei der Platzierung von Anfangspositionen zu überprüfen Auch weise, sie häufig auch während der Woche zu konsultieren. Oftmals, wenn die Optionen auslaufen, werden die erwarteten Gewinne nicht zustande kommen Der Grund ist in der Regel, weil die Optionspreise implizite Volatilitäten, VIX, - für diejenigen von Ihnen, die mehr vertraut sind, wie Optionen funktionieren Fallen Die Risikoprofil-Grafik-Software geht davon aus, dass implizite Volatilitäten unverändert bleiben werden. Natürlich gibt es viele Wochen, wenn VIX steigt und Sie vielleicht besser als das Risikoprofil Diagramm projiziert haben Aber die Quintessenz ist, dass es Zeiten gibt, in denen die Aktie genau wie folgt ist Sie hatten gehofft und Sie haben immer noch nicht die Gewinne, die Sie ursprünglich erwartet haben. Mit all diesen Negativen, ist die Option investieren wert die Mühe Wir denken, dass es ist Wo sonst ist die Chance von 100 jährlichen Gewinnen eine realistische Möglichkeit Wir glauben, dass zumindest eine kleine Portion Von vielen Menschen s Investment-Portfolio sollte in etwas, das zumindest die Möglichkeit hat, außergewöhnliche Renditen zu machen. Mit CDs und Anleihen, die lächerlich niedrige Renditen und die Börse nicht wirklich zeigt keine Gewinne für die letzten 4 Jahre, die Option Alternative geworden ist Attraktiver für viele Investoren, trotz all der Probleme, die wir oben skizziert haben. Terry s Tipps Stock Optionen Trading Blog. Last Woche schlug ich eine bärische Ausbreitung auf Tesla, die 67 in 49 Tagen machen würde Die Aktie ist seit 7 um 7 gefallen, Und die Ausbreitung, die ich platziert habe, hat bereits 30 in einer Woche abgeholt, ich bin versucht, es zu schließen und den Gewinn zu nehmen, aber ich denke, ich werde es abwarten und glücklich sammeln die ganze 67 in sechs Wochen. Heute melde ich mich an Eine Ausbreitung, die ich auf Ford F am Freitag platziert habe, als die Aktie bei 12 54 gehandelt wurde. Wie man 40 in 45 Tagen mit einer Wette auf Ford. Several Artikel haben in letzter Zeit veröffentlicht, die bullish auf Ford, einschließlich Ford und seine 4 8 Dividend sind Rendite und Ford Break-Out Ahead. On Freitag, als F war bei 12 54 gehandelt, habe ich a. The 9 tatsächlichen Portfolios durchgeführt von Terry s Tipps sind mit einem großen 2017 so weit Ihre Composite-Wert hat 23 8 für die Jahr, etwa 4 mal so groß wie der Gesamtmarkt SPY hat fortgeschritten. Die grundlegende Strategie, die von den meisten dieser Portfolios eingesetzt wird, ist zu wetten, was das Unternehmen gewann t tun, anstatt was es tun wird Die meiste Zeit, das beinhaltet die Auswahl eines blauen Chip-Unternehmen, die Sie wirklich mögen, vor allem eine zahlen eine große Dividende, und Wetten, dass es gewann t fallen von sehr viel Sie don t care, wenn es geht oder bleibt flach Sie wollen einfach nicht, dass es mehr als ein paar Punkte fallen, während Sie Halten Sie Ihre Option Positionen. Heute, ich möchte eine andere Art von Wette bieten, basierend auf was ein beliebtes Unternehmen nicht tun kann Das Unternehmen ist Tesla TSLA, und was wir denken, es wird nicht tun, ist viel höher als es richtig ist zu bewegen Jetzt, zumindest für die nächsten paar Monate. How, um 27 in 45 Tagen mit einem Wette auf Tesla. Tesla ist ein Unternehmen, das Tausende von leidenschaftlichen Unterstützer hat Sie haben bieten die. Einer meiner Lieblings-Option spielt ist, um ein Unternehmen zu wählen Ich mag oder eine, die mehrere Leute, die ich respektiere und platziere eine Wette, dass es zumindest für die nächsten Monate flach bleiben wird. Eigentlich kann ich die meiste Zeit eine Ausbreitung finden, die einen großen Gewinn auch dann machen wird, wenn der Vorrat fällt Ein paar Dollar, während ich die Ausbreitung halte. Heute möchte ich eine Investition teilen, die wir in einem Terry s Tips-Portfolio erst gestern platziert haben. Übrigens hat dieses Portfolio ähnliche Spreads in vier weiteren Firmen, die wir mögen, und es hat über 20 gewonnen In den ersten zwei Monaten des Jahres 2017 haben wir bereits zwei Spreads ausgeschaltet und das Bargeld in neue Stücke reinvestiert. Das Portfolio ist auf Ziel, über 100 für das Jahr zu machen und es steht für Auto-Trade bei thinkorswim für jedermann zur Verfügung, das nicht interessiert ist Die Trades selbst. How zu machen 50 in 5 Monaten mit Optionen auf Celgene. Nicht ist nur CELG auf viele Analysten Top-Picks für 2017 Liste, aber mehrere neue Seeking Alpha-Mitwirkenden haben das Unternehmen s Geschäft und Zukunft gepriesen Ein Artikel sagte Wenige Large-Cap Biotech-Sorgen haben ein klareres Einkommen und Umsatzwachstum Trajektorie in den nächsten 3-5 Jahren als Celgene. Making 36 Ein Duffer s Guide zum Brechen Par auf dem Markt jedes Jahr in guten Jahren und Bad. This Buch kann nicht Ihr Golf-Spiel zu verbessern, aber Könnte es Ihre finanzielle Situation ändern, so dass Sie mehr Zeit für die Grüns und Fairways und manchmal die woods. Learn, warum Dr. Allen glaubt, dass die 10K-Strategie ist weniger riskant als Besitz von Aktien oder Investmentfonds, und warum ist es besonders geeignet für Ihre IRA. Sign Up Your 2 Free Reports Unser Newsletter Now. TD Ameritrade, Inc und Terry s Tipps sind separate, nicht verbundene Unternehmen und sind nicht verantwortlich für einander s Dienstleistungen und Produkte. Copyright 2001 2017 Terry s Tipps, Inc dba Terry s Tipps. Melden Sie sich für die Terry s Tipps kostenlos Newsletter und erhalten 2 Optionen Strategie Berichte. Wie man 70 ein Jahr mit Kalenderaufstrichen und macht. Fallstudie - wie das wöchentliche Mesa-Portfolio über 100 in 4 Monaten gemacht. Login zu Ihrem vorhandenen Konto NowArticles Investing Tax Ramifications in Trading-Optionen. Tax Ramifications in Trading-Optionen. Ein besonders komplexes Gebiet des Risikos beinhaltet Steuern Wenn Sie wie die meisten Menschen sind Sie verstehen, wie die Besteuerung funktioniert, im Allgemeinen, wenn es um Optionen geht, aber es gibt ein paar spezielle Regeln, die entscheiden können, ob eine bestimmte Strategie sinnvoll ist. Kapitalgewinne - steuerpflichtige Gewinne aus Investitionen werden kurzfristig oder langfristig abgebaut Normale Behandlung von Kapitalgewinnen wird durch Ihre Haltedauer bestimmt Wenn Sie Aktien für 12 Monate oder mehr besitzen und dann verkaufen, wird Ihr Gewinn als langfristiger Gewinn oder Verlust behandelt, wobei ein niedrigerer Steueranteil angewendet wird als auf kurzfristige Kapitalgewinne Vermögenswerte im Besitz von weniger als 12 Monaten. Diese Regel gilt für Aktien und ist ziemlich einfach, bis Sie mit Optionen auch beginnen Dann die Kapitalgewinne Regeln ändern. Hier sind 11 Regeln für Option-bezogene Kapitalertrag Steuern. Kurzfristige Kapitalgewinne Im Allgemeinen, Jede Investition, die Sie für weniger als 12 Monate halten, wird mit dem gleichen Satz besteuert wie Ihr anderes Einkommen Ihr effektiver Steuersatz Nach 2003 kann dieser Satz so hoch sein wie 35 Prozent Der Kurs ist geplant, um im Jahr 2010 zu steigen, sofern keine weiteren Gesetze übergeben werden Ändern Sie das. Langfristige Kapitalgewinne Für Anlagen, die für 12 Monate oder mehr gehalten werden, gilt ein günstigerer Steuersatz. Der Höchstsatz von 15 Prozent auf langfristige Gewinne gilt für Nettoveräußerungsgewinne langfristige Kapitalgewinne abzüglich kurzfristiger Kapitalerhöhungen Verluste Dieser Satz dauert bis zum Ende des Jahres 2008, es sei denn, künftige Revisionen werden gemacht, um die günstigen Tarife dauerhaft zu machen. Konstruktive Verkäufe Sie könnten besteuert werden, als ob Sie eine Investition verkauften, auch wenn Sie nicht tatsächlich einen Verkauf abgeschlossen haben. Diese konstruktive Verkaufsregel gilt beim Ausgleich Lange und kurze Positionen werden in die gleiche Sicherheit eingegeben Zum Beispiel, wenn Sie 100 Aktien kaufen und später verkaufen 100 Stück der gleichen Aktie, könnte es als ein konstruktiver Verkauf behandelt werden Die gleichen Regeln könnten angewendet werden, wenn Optionen verwendet werden Hedge-Aktienpositionen Die entscheidenden Faktoren sind die Zeit zwischen den beiden Transaktionen, die Veränderung des Preisniveaus und die endgültigen Ergebnisse beider Seiten in der Transaktion. Dies ist ein komplizierter Bereich des Steuerrechts, wenn Sie mit Kombinationen und Leerverkäufen beschäftigt sind Ihr Steuerberater zu bestimmen, ob konstruktive Verkaufsregeln gelten für Ihre Transaktionen. Wash Verkauf Wenn Sie Lager verkaufen und innerhalb von 30 Tagen, es wieder kaufen, gilt es als waschen Verkauf Unter der Waschverkauf Regel, können Sie nicht abziehen einen Verlust, wenn 30 Tage Sind nicht bestanden Die gleiche Regel gilt in vielen Fällen, in denen Lager verkauft wird und innerhalb von 30 Tagen die gleiche Person verkauft ein in-the-money put. Capital Gewinne für nicht ausgeübte Long-Optionen Steuern auf lange Optionen werden in der gleichen Weise wie andere behandelt Investitionen. Der Gewinn ist kurzfristig, wenn die Haltedauer weniger als 12 Monate beträgt, und es ist langfristig, wenn die Haltedauer ein Jahr oder mehr beträgt. Die Steuern werden im Jahr beurteilt, in dem die Long-Position auf zwei Arten durch Verkauf oder Auslauf. Behandlung von ausgeübten Long-Optionen Wenn Sie einen Anruf oder einen Put-Kauf erwerben und ausgeübt werden, wird die Netto-Zahlung als Teil der Basis auf Lager gehandelt. Im Falle eines Anrufs werden die Kosten in der Aktie und der Basis addiert Die Halteperiode der Aktie beginnt am Tag nach der Ausübung Die Haltedauer der Option wirkt sich nicht auf die Veräußerungsgewinne aus der Bestandsaufnahme der Aktie aus. Bei einem ausgeübten Posten verringert sich der Nettokosten des Puts Aktien, wenn die Put ausgeübt wird und die Aktie verkauft wird Der Verkauf von Aktien unter Ausübung einer Put wird entweder langfristig oder kurzfristig abhängig von der Halteperiode der Aktien. Taxes auf kurzer Anrufe Premium wird nicht zum Zeitpunkt der Short-Position besteuert Eröffnet Die Steuern werden im Jahr beurteilt, in dem die Position durch Kauf oder Verfall abgeschlossen ist und alle Transaktionen werden kurzfristig behandelt, unabhängig davon, wie lange die Optionsposition offen bleibt. Falls ein kurzer Anruf ausgeübt wird, wird der auffällige Preis plus Prämie erhalten Die Basis der Aktie, die durch Übung ausgeliefert wird. Taxen auf Short Puts Prämien erhalten ist nicht besteuert, wenn die Short-Position geöffnet ist Schließung der Position durch Kauf oder Verfall schafft immer einen kurzfristigen Gewinn oder Verlust Wenn die Short-Put ausgeübt wird durch die Käufer, der auffällige Preis zzgl. Handelskosten wird die Basis der Aktie durch die Ausübung Die Haltedauer der Aktie beginnt am Tag nach Ausübung der Short put. Limitationen von Abzügen in Ausgleichspositionen Die Bundessteuerregelungen betrachten Straddles, um Positionen zu verrechnen Dass einige Verlustabzüge aufgeschoben oder begrenzt werden können oder günstige Steuersätze nicht zulässig sind Wenn Risiken durch die Eröffnung der Straddle reduziert werden, könnten sich vier mögliche steuerliche Konsequenzen ergeben. Zunächst könnte die Haltedauer für langfristige Kapitalgewinne ausgesetzt werden Solange die Straddle offen bleibt Zweitens kann die Waschverkaufsregel gegen Stromverluste angewendet werden. Drittens konnten die laufenden Jahresabzüge aufgeschoben werden, bis eine gegenseitige Nachfolgeposition die andere Seite der Straddle geschlossen wurde. Vierte, laufende Gebühren Transaktionsgebühren und Margin Interest , Zum Beispiel kann aufgeschoben und auf der Grundlage der Long-Position Seite der Straddle hinzugefügt werden. Tax Behandlung von verheirateten puts Es ist möglich, dass eine verheiratete Put wird als eine Anpassung auf der Grundlage von Aktien behandelt werden, anstatt separat besteuert werden Regel gilt nur, wenn Sätze am selben Tag wie Aktien erworben werden, und wenn die Put entweder ausläuft oder ausgeübt wird Wenn Sie die Putze vor dem Verfall verkaufen, wird das Ergebnis als kurzfristiger Kapitalgewinn oder Verlust behandelt. Kapitalgewinne und Qualifikation von Abgedeckte Anrufe Die kompliziertesten der Sonderoptionsregelungen beinhalten die Behandlung von Kapitalgewinnen auf Lager Dies geschieht, wenn Sie abgedeckte Anrufe verwenden Die Bundessteuergesetze haben qualifizierte abgedeckte Anrufe für die Definition definiert, wie die Bestandsbeteiligung behandelt wird Dass ein langfristiger Kapitalgewinn zu kurzfristig umgerechnet werden könnte, wenn ein unqualifizierter abgedeckter Anruf beteiligt ist. Der folgende Abschnitt enthält die Details und Beispiele dafür, wie die Qualifikation bestimmt wird.